Các doanh nghiệp có nghĩa vụ phải công khai nội dung của trái phiếu doanh nghiệp dự kiến phát hành

Theo Thông tư này, các doanh nghiệp phát hành phải bảo đảm công bố công khai điều kiện, điều khoản của trái phiếu dự kiến phát hành; trong đó, phải đảm bảo các nội dung cơ bản như: kỳ hạn trái phiếu, số lượng; mệnh giá, hình thức, loại hình; đồng tiền phát hành và thanh toán trái phiếu.

Trong đó, đối với cả hai loại hình trái phiếu dự kiến phát hành là trái phiếu chuyển đối và không chuyển đổi kèm theo chứng quyền, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều khoản liên quan về cam kết thực hiện nghĩa vụ, phương án bồi thường thiệt hại của doanh nghiệp với chủ sở hữu trái phiếu...Đối với trái phiếu có bảo đảm thanh toán, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ về phương thức bảo đảm thanh toán; phạm vi, trình tự, thủ tục; các tài liệu chứng minh việc bảo lãnh thanh toán, v.v...

Việc phát hành trai phiếu tại thị trường trong nước thực hiện thông qua các phương thức đã được quy định như: Đấu thầu trái phiếu; bảo lãnh phát hành trái phiếu; đại lý phát hành trái phiếu; bán lẽ trái phiếu.

Ngoài ra, Thông tư số 211/2012/TT-BTC cũng quy định doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện phát hành được phát hành trái phiếu cho nhiều đợt phát hành nhưng tối đa không quá 12 tháng. Trường hợp các đợt phát hành ở các năm tài chính khác nhau, doanh nghiệp phát hành phải làm thủ tục phát hành mới. Đồng thời, tối thiểu 03 ngày làm việc trước ngày tổ chức phát hành trái phiếu, doanh nghiệp phát hành phải gửi đăng ký (thông báo) cho Bộ Tài chính để tổng hợp, theo dõi tình hình phát hành, v.v...

Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20 tháng 01 năm 2013.

Chi tiết Thông tư xem tại đây